Ammortamento di un mutuo.
Con la parola ammortamento viene definita l’estinzione graduale di un mutuo, ovvero il suo rimborso nell’arco della durata prescelta.
Viene definito tecnicamente piano di ammortamento in quanto esso indica la composizione di ogni rata ed i criteri in base ai quali il debito verrà restituito all’ente creditore.
Questo strumento, contemplato nel contratto del finanziamento, comprende anche gli oneri finanziari (interessi) che il debitore dovrà pagare a fronte del capitale prestato.
Nel caso di un mutuo a tasso fisso è possibile definire un piano di ammortamento, mentre con il tasso variabile, visto che la rata periodica cambia, in genere se ne realizzano della durata di 1 anno, alla fine del quale si procede al ricalcolo del nuovo tasso di interesse.
Fissata la durata ed il tipo di frazionamento delle rate (mensile, trimestrale o semestrale), è possibile calcolare il relativo interesse a scalare, per cui ognuna di esse sarà composta da una quota capitale ed da una di interessi calcolata in base al tasso applicato.
Inizialmente si noterà che la quota interessi sarà più elevata rispetto a quella riguardante il capitale, mentre, man mano che il debito scende, i rapporti si invertiranno.
In Italia esistono diverse piani di ammortamento, anche se quello più utilizzato è definito alla francese; nel caso di un mutuo a tasso fisso, l’importo delle rate sarà sempre uguale, nel caso del tasso variabile, esse potranno aumentare o diminuire (solo la quota interessi) a seconda della variazione del parametro di riferimento (euribor).
Un’altra forma di ammortamento è quello a rate crescenti, che prevede il rimborso di importi sempre maggiori, a scadenza fissata da contratto o ad ogni rata;
e ancora, l’ammortamento libero, il cui rimborso del debito deve avvenire entro la scadenza convenuta, senza vincoli per il mutuatario, a meno che non siano previste dei rimborsi parziali a scadenze predeterminate.
In questo caso le rate si compongono solo della quota interessi che varia attraverso un calcolo degli stessi sul debito non ancora rimborsato.
Ammortamento di un mutuo – di Stefania Guerrera
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